Cum de a calcula capital de lucru

anterior ◈ următoarea

Partea 2 din 2: Înțelegerea și gestionarea capitalului de lucru Editare

Raportul Compute. Pentru analiza situației financiare a societății, mulți finanțatori sunt raportul curent. Pentru a calcula raportul curent este necesar să se cunoască activele circulante și datoriile curente, ci ca urmare a nu obține suma în ruble, iar coeficientul. [7]

Factor compară valorile a două mărimi relative între ele. [8] Pentru a calcula coeficientul folosind funcționare simplă diviziune.
Pentru a calcula raportul curent, împart activele circulante de datorii curente. Astfel, raportul curent = active circulante ÷ datorii curente. [9]
În exemplul avem în vedere (în prima secțiune a acestui articol), raportul actual al companiei: 50.000 ÷ 24.000 = 2,08. Aceasta înseamnă că dimensiunea activelor circulante de 2,08 ori mai mari decât datoriile curente ale companiei.

Să analizeze situația financiară cu ajutorul raportului curent. Acest raport caracterizează capacitatea companiei de a rambursa datoriile financiare curente, adică, să plătească facturile. [10] În general, acest raport este utilizat în analiza diferitelor industrii sau companii.

Valoarea ideală a raportului curent este de 2,0. [11] Compania, raportul curent, care este mai mică de 2, se execută riscul insolvabil. Pe de altă parte, dacă raportul curent mai mare de 2, gestionarea unei astfel de companie nu vrea să își asume riscuri și nu utilizați deschis oportunitățile companiei. [12]
În exemplul nostru, raportul curent este 2,08, ceea ce este probabil indică o condiție financiară normală a societății. Acest coeficient indică faptul că activele circulante ale societății vor îndeplini angajamentele actuale de puțin peste doi ani (desigur, numai în cazul în care valoarea pasivelor curente nu va crește).
Valoarea ideală a raportului curent depinde de industrie. Unele industrii sunt mari consumatoare de capital, adică pentru finanțarea activităților sale compania forțată să ia împrumuturi mari. De exemplu, valoarea ideală a raportului curent al oricărei companii de producție este mult mai mult de 2.

Managementul capitalului de lucru. CEO trebuie să urmeze valorile variabilelor care compun capitalul de lucru pentru a le menține la un nivel optim. Aceste cantități sunt de inventar, creanțe și datorii. Managerii ar trebui să evalueze posibilele aspecte pozitive și negative asociate cu exces sau deficit de capital de lucru. [13]

De exemplu, o companie care are o lipsă de capital de lucru nu va fi în măsură să plătească datoriile curente. Pe de altă parte, capitalul de lucru excesiv ca indicator negativ, ca exces de capital ar trebui să fie investite în dezvoltarea companiei de a crește profitabilitatea. De exemplu, un exces de capital de lucru poate fi investit în achiziționarea de capacități de producție suplimentare sau creșterea numărului de magazine de vânzare cu amănuntul. Aceste investiții vor duce la o creștere a veniturilor companiei.
În cazul în care compania are un exces sau un deficit de capital de lucru, citiți secțiunea „Sfaturi“ pentru a afla cum de a reduce sau a mări dimensiunea capitalului de lucru.

Regulamentul

A se evita întârzierea efectuării plăților. De exemplu, ofera un discount pentru plata la timp a bunurilor sau serviciilor (mai ales dacă aveți o mare conturi de primit). [14]
Pentru a rambursa obligațiile pe termen scurt. [15]
În cazul în care compania are împrumuturi pe termen scurt, o astfel de societate nu ar trebui să cumpere active fixe (de exemplu, o instalație nouă sau o clădire nouă). Într-un interval scurt de timp, instalații și echipamente este dificil să se transforme în numerar pentru a rambursa împrumuturile pe termen scurt. Acest lucru are un impact negativ asupra valorii capitalului de lucru. [16]
gestiona în mod corespunzător de inventar. Evitați excesul și lipsa de bunuri în depozit. Foarte eficient este conceptul de management numit „just in time“. Un astfel de control vă permite să eliberați spațiu de stocare și pentru a evita deteriorarea resurselor. [17]