Lichiditatea Analiza echilibrului ooo „zbor“ pentru 2018, th

Conform tabelului, că bilanțul pentru perioada analizată nu este complet lichid, gradul de echilibru și de gradul de lichiditate este diferit, deoarece nu sunt îndeplinite condițiile A1 ≥ P1. A2 ≥ P2. A3 ≥ P3. A4 ≤ P4.

Prima condiție (A1 ≥ P1) nu este îndeplinită atât la începutul și la sfârșitul anului. Există o lipsă de un grup de mai lichide active pentru a soluționa obligațiile cele mai urgente. Acest lucru înseamnă că nu există nici capacitatea de a rambursa conturi de plătit în numerar integral. Lipsa de fonduri este compensat de o pierdere de creante si pe termen scurt împrumuturi. La sfârșitul anului dezavantajul de plată al primului grup a scăzut, care ar trebui să fie recunoscut ca un factor pozitiv.

Condiția A2 A3 ≥ ≥ P2 și P3 sunt efectuate la începutul și la sfârșitul anului. La plăți excedentare la sfârșitul anului pentru al doilea grup a crescut cu 846,000. Frecați. (1144 - 298), iar al treilea grup - a scăzut cu 2154 mii de ruble .. (8181-10335).

A patra condiție (≤ A4 A4), caracterizat printr-o stabilitate financiară minimă, se efectuează numai la sfârșitul anului. Aceasta indică prezența capitalului propriu, din care o parte poate fi direcționată către formarea de active circulante. Cu toate acestea, trebuie remarcat faptul că solvabilitatea soldului tinde să se recupereze. lichiditatea adverse cauzate de lipsa tuturor principalelor grupuri, cu excepția activelor nelichide în exces și datorii negarantate pe termen scurt.

Indicatorii de lichiditate sunt utilizate pentru a evalua capacitatea organizației de a-și îndeplini obligațiile pe termen scurt. Ele dau o idee despre solvabilitatea organizației, nu numai pentru acum, ci și, în caz de urgență.

Raportul curent (Cr) vă permite să setați ce multitudinea activelor circulante acopere datoriile curente:

în cazul în care OA - active circulante;

KO - credite și împrumuturi pe termen scurt.

coeficientul de lichiditate critic (strat intermediar) (KKL):

în cazul în care DS - numerar;

Banca Centrală - investiții financiare pe termen scurt (titluri de valoare);

DZ - creanțe.

Raportul absolut de lichiditate (factor urgență) (Cal):

în cazul în care vina - conturi de plătit.

Kal arată ce parte din datoria pe termen scurt pot fi soluționate în viitorul apropiat, valoarea sa poate varia de 0.1 - 0.7, în funcție de organizarea sectorului industrial.

rata de solvabilitate (CPL) se calculează cu formula:

în cazul în care DSost - soldul de numerar la începutul anului, freca.;

DSpost - primirea de fonduri, RBL.;

DSraskh - fluxul de numerar, freca.

KPL este calculat ca proiectat în fluxul de numerar bugetar. Cu cât valoarea acestui indice, cea mai mare solvabilitatea organizației.

puterea financiară refractie relativă este raportul dintre propriile sale mijloace (COSS):

în cazul în care UE - capital de lucru;

OS - active circulante.

raportul manevrabilitate (Kmsk) capitalului propriu se calculează după cum urmează:

în cazul în care SC - capitaluri proprii.

structura de organizare a surselor financiare și independența financiară caracterizează coeficientul de autonomie sau independență (Ka):

Date de bază pentru solvabilitate analiză și lichidității indicate în anexă (a se vedea. De asemenea, tabelul. 5).